Il medico spiega i conti di risparmio sanitario (HSA) e i conti di spesa flessibile (FSA) e i vantaggi fiscali di ciascuno.
Ecco come funzionano.
Che cos'è un HSA?
HSA sta per conto di risparmio sanitario. Si tratta di un tipo di conto di risparmio per le spese mediche. È possibile creare un HSA solo se si ha anche un piano assicurativo con una franchigia elevata. La franchigia è l'importo che dovete pagare per le spese mediche prima che intervenga il vostro piano assicurativo.
Gli HSA non sono solo per chi lavora in un'azienda. Se siete lavoratori autonomi e avete un piano ad alta deducibilità, potete anche creare un HSA.
Alcuni datori di lavoro possono depositare tutta o parte della franchigia in un HSA. Questo denaro non è considerato un reddito, il che significa che non dovete pagarci sopra le tasse. Altri datori di lavoro si limitano a creare il conto, sul quale il dipendente deve effettuare dei versamenti.
Anche se il vostro datore di lavoro contribuisce al vostro conto HSA, potete contribuire con ulteriori fondi in esenzione d'imposta, ma c'è un limite all'importo che può essere versato. Nel 2020, il totale dei contributi (compresi quelli vostri e dei vostri datori di lavoro), al lordo delle imposte, non potrà superare i 3.550 dollari all'anno per un individuo. Per la copertura familiare, il limite è di 7.100 dollari.
Se avete 55 anni o più, potete versare 1.000 dollari in più ogni anno.
Il denaro contenuto in un HSA può essere utilizzato per pagare la franchigia annuale o altre spese mediche quali:
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Visite mediche
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Degenze ospedaliere
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Occhiali da vista e lenti a contatto
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Cure chiropratiche
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Farmaci con prescrizione medica
Quali sono i vantaggi fiscali di un HSA?
Come un IRA o un conto 401K, potete mantenere il vostro HSA anche se cambiate lavoro. Il denaro non utilizzato può essere trasferito di anno in anno e investito. Se utilizzate il denaro per spese non mediche prima dei 65 anni, dovrete pagare una penale del 20% e le tasse sul denaro utilizzato.
Un HSA offre una tripla agevolazione fiscale perché:
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I contributi non sono considerati reddito e sono quindi esenti da imposte sul reddito.
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Non dovete pagare le tasse su eventuali aumenti della somma di denaro nell'HSA. Se lo desiderate, potete spostare il denaro in fondi comuni di investimento e altri investimenti dopo che il saldo del conto ha raggiunto un certo livello.
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Il prelievo dei fondi per spese mediche non comporta alcuna penale.
Che cos'è un FSA?
FSA sta per conto di spesa flessibile. Il denaro versato in un FSA è esente da imposte. In genere, non si pagano tasse su tutto ciò che si spende da un FSA, purché il denaro venga utilizzato per pagare spese mediche qualificate.
È possibile utilizzare i fondi FSA per le spese mediche non coperte dall'assicurazione sanitaria. Ad esempio, i fondi FSA possono essere utilizzati per pagare:
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Copagamenti e franchigie
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Farmaci con prescrizione o dispositivi medici non coperti da piani assicurativi
Non tutti i datori di lavoro offrono FSA e non è possibile creare un FSA da soli. Inoltre, non è possibile creare un FSA se si è lavoratori autonomi.
Quando create il vostro FSA, dovete comunicare al vostro datore di lavoro l'importo che intendete versare per quell'anno. C'è un limite alla quantità di denaro che si può versare in un FSA. Nel 2020, il limite è di 2.750 dollari per un FSA sanitario.
C'è un'importante restrizione sui fondi FSA. È necessario utilizzare tutto il denaro versato entro l'anno. Se non lo si fa, lo si perde. Il conto non viene trasferito all'anno fiscale successivo.
